Jedynymi skutecznymi sposobami nadzorowania podatników są obecnie narzędzia informatyczne. Publikacja przedstawia nowe metody pozyskiwania i analizy informacji o podatnikach i ich działalności gospodarczej.Celem opracowania jest omówienie: wpływu przepisów dotyczących nowych technologii na proces kształtowania zobowiązań podatkowych, wzrost nadzoru elektronicznego nad podatnikami, płatnikami i importerami wraz z oceną czy działania te przyniosły pożądany efekt fiskalny.Autor ...
Publikacja omawia problemy związane z obowiązkami i ryzykami podatkowymi podmiotów działających w ramach grup kapitałowych, w szczególności z raportowaniem oraz identyfikacją przesłanek obligujących do powstania obowiązków podatkowych dla tych grup. Autorzy zwracają uwagę przede wszystkim na matrycę transakcji kontrolowanych, korektę i kompensatę cen transferowych jako narzędzia urynkowienia transakcji grupowych.W opracowaniu przedstawiono ponadto:– reguły opodatkowania VAT t...
Wskazując na relacje pomiędzy prawem podatkowym a prawem karnym skarbowym podkreśla się najczęściej, iż normy tego ostatniego zabezpieczają prawidłowe funkcjonowanie systemu podatkowego. Ten związek sprowadza się do stwierdzenia, że w przepisach prawa podatkowego znajdują się normy sankcjonowane, przewidujące określone wzorce postępowania, a przepisy prawa karnego skarbowego zawierają zasadniczo normy sankcjonujące.Niniejsze opracowanie omawia wybrane zagadnienia wzajemnych r...
W książce opisano zasady obliczania podatku u źródła wynikające z prawa polskiego i umów międzynarodowych w sprawie unikania podwójnego opodatkowania. Zawarto w niej liczne odwołania do wyroków i interpretacji skarbowych. Autor omawia problematykę dywidend, odsetek, należności licencyjnych, dochodów z tytułu wykonywania usług transportu międzynarodowego, usług artystycznych oraz tzw. usług niematerialnych i dochodów z działalności wykonywanej osobiście).Publikacja uwzglę...
Publikacja omawia problematykę zjawiska unikania opodatkowania w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych. Podstawowym założeniem badawczym było objęcie analizą wszystkich orzeczeń wydanych przez sądy administracyjne dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych we wskazanym zakresie. Interpretacja została dokonana w wielu aspektach, m.in.: 1) z punktu widzenia wpływu orzecznictwa na zmiany legislacyjne w zakresie ustawodawstwa podatkowego; 2) wpływu uchwał Naczelnego ...
Opracowanie zawiera wykaz kont dla jednostek stosujących ustawę o rachunkowości oraz wykaz kont dla jednostek stosujących Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej. W obszernym komentarzu do każdego zespołu kont przedstawiono definicje, podstawowe pojęcia, zasady wyceny wraz z omówieniem różnic między MSSF/MSR a ustawą o rachunkowości.Publikacja zawiera wiele przykładów ilustrujących szczególnie trudne zagadnienia.Główne części publikacji to:• wykaz kont syntetyczn...
Książka zawiera szczegółowe omówienie zagadnień podatkowych odnoszących się do wszystkich rodzajów spółek kodeksowych, tj. spółki cywilnej, jawnej, partnerskiej, komandytowej, komandytowo-akcyjnej, z ograniczoną odpowiedzialnością, akcyjnej oraz prostej spółki akcyjnej. Autorzy zwracają uwagę na problematykę skutków podatkowych zdarzeń prawnych, jakie pojawiają się przy utworzeniu spółki, jej funkcjonowaniu, likwidacji lub transformacji. Zakresem publikacji została objęta tak...
"Autor próbuje udowodnić, że to nie koncepcja rzeczywistego beneficjenta służy do przeciwdziałania nadużyciom umów o UPO i unijnych dyrektyw, lecz klauzule GAAR, PPT i LOB. W monografii tej Autor zauważa, że właściwa funkcja koncepcji rzeczywistego beneficjenta (funkcja alokacyjna) prowadzi do zapewnienia właściwego zastosowania umów o UPO oraz unijnych dyrektyw, eliminując podwójne opodatkowanie tylko wtedy, gdy może ono wystąpić ze względu na alokację dochodu z państwa źród...
Książka zawiera omówienie wszystkich istotnych problemów dotyczących rozliczania podatku PIT od osób zatrudnianych na podstawie różnych stosunków prawnych (umowa o pracę, działalność wykonywana osobiście). Autor udziela odpowiedzi m.in. na następujące pytania:• Jak stosować zwolnienia podatkowe?• Jakie przysługują koszty?• Jak należy liczyć zaliczkę na zryczałtowany podatek dochodowy?• Jakie są obowiązki sprawozdawcze płatników? Publikacja opisuje ponadto zasady rozlicza...
Książka zawiera kompendium wiedzy na temat środków i sposobów zaskarżania działań kontrolnych organów podatkowych na etapie czynności sprawdzających oraz kontroli podatkowej. Dzięki temu kontrolowany może podjąć działania zmierzające do kwestionowania niekorzystnych dla niego ustaleń organów, czy też ich błędów proceduralnych, zanim jeszcze dojdzie do wszczęcia postępowania podatkowego i wydania decyzji. Służą do tego następujące środki zaskarżania:• sprzeciw na korektę dekla...
Publikacja zawiera omówienie problematyki uszczelniania systemu podatkowego zarówno z punktu widzenia prawa podatkowego materialnego, jak i procesowego, a także prawa unijnego i międzynarodowego. Autorzy, analizują ponadto wątki ekonomiczne, które należy uznać za coraz częstszy element związany z procesami unikania opodatkowania. W opracowaniu przedstawiono m.in.:uszczelnianie systemu podatkowego w relacji do prawa podatnika do prywatności,regulacje w zakresie uszczelnia...
W publikacji omówiono praktykę stosowania przepisów mających zapobiegać i karać za przestępstwa podatkowe. Zawarto w niej:ocenę kluczowych zmian wprowadzonych w ramach tzw. uszczelniania prawa podatkowego,opis najczęściej występujących wyłudzeń w podatku VAT oraz podatkach dochodowych,prawnokarne znaczenie nowych regulacji mających zapobiegać takim wyłudzeniom.Autorzy starają się odpowiedzieć na pytanie, gdzie powinna być postawiona granica między interesem fiskalnym pań...
Publikacja stanowi kompendium wiedzy w zakresie problematyki wymierzania kar pieniężnych przez organy podatkowe w przypadkach określonych m.in. w ordynacji podatkowej, ustawie o grach hazardowych, ustawie o transporcie drogowym i ustawie o systemie monitorowania drogowego i kolejowego przewozu towarów. Książka zawiera pogłębioną analizę przepisów w zakresie kontroli i postępowań administracyjnych zmierzających do wymierzenia kary pieniężnej jak i wyjaśnienia, w jakich pr...
Publikacja w sposób kompleksowy omawia zagadnienia związane z szeroko rozumianą sprawozdawczością podatkową. Autorzy, opierając się na aktualnych przepisach, orzecznictwie, stanowiskach organów podatkowych wyrażonych w interpretacjach przepisów prawa podatkowego oraz swoim bogatym doświadczeniu praktycznym, szczegółowo omawiają najważniejsze zagadnienia związane z tematyką tax compliance. Przedstawiają m.in. istotne aspekty dotyczące:• zasad stosowania tax comp...
Pandemia i zamknięcie polskiej gospodarki sprawiło, że wielu przedsiębiorców z dnia na dzień straciło źródło przychodów, co w dalszej perspektywie wiąże się z ryzykiem zawieszenia lub likwidacji działalności, a także zwolnieniami pracowników. Czasowym rozwiązaniem dla przedsiębiorców, mającym przeciwdziałać negatywnym konsekwencjom lockdownu było udzielenie im wsparcia w ramach tzw. tarcz antykryzysowych czy tarcz finansowych Polskiego Funduszu Rozwoju. W książce dokładn...
